Финансово-кредитный словарь

-(англ. reinsurance) - организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, частично или полностью передает эти риски на согласованных условиях другим страховщикам. Страховщик, передающий риск, является перестрахователем (цедентом), а принимающий - перестраховщиком. В этом смысле перестрахование выступает продолжением страхования и иногда называется вторичным страхованием. Договоры страхования и перестрахования взаимосвязаны. Объектом договора перестрахования является риск, застрахованный страховщиком-перестрахователем. Без договора страхования не может быть договора перестрахования. Ответственным перед страхователем по договору страхования остается страховщик, его заключивший, независимо от заключенных им договоров перестрахования.

Основная функция перестрахования заключается в распределении ответственности по риску, принятому одним страховщиком, среди многих других страховщиков. Перестрахование позволяет страховщику, используя финансовые возможности перестраховщиков, застраховать риск, значительно превышающий собственные финансовые ресурсы. Перестрахование способствует большей сбалансированности и устойчивости страхового портфеля страховщика. При колоссальной стоимости многих страхуемых объектов нормальное функционирование страхования без перестрахования невозможно.

Перестрахование - наиболее интернациональная отрасль страховой деятельности, правовой его основой является не столько национальное законодательство, сколько обычаи международного делового оборота. Ни в одной стране страховое законодательство не содержит положений, подробно регулирующих вопросы перестрахования. Для различных видов страхования существуют типовые договоры перестрахования. В международной практике имеется ряд общепринятых, широко применяемых правил («оговорок»). Наиболее распространенными из них являются: «О разделении перестраховщиком судьбы страховщика», «Об ошибках и упущениях», «Арбитражная оговорка». Различают факультативное и облигаторное (обязательное) перестрахование. По факультативному договору предусматривается право перестрахователя предлагать риски в перестрахование и право перестраховщика принять или отказаться от предложенного риска. Участники факультативного договора перестрахования свободны в решении вступать в договорные отношения и определять условия договора. Облигаторный (обязательный) договор предполагает обязанность перестрахователя передавать все обусловленные договором риски в перестрахование перестраховщику, а последний обязан принимать эти риски. По методу передачи рисков договоры перестрахования делят на пропорциональные (англ. proportional treaty) и непропорциональные (англ. non-proportional treaty). При пропорциональных договорах страховая премия по всем перестрахованным рискам делится между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально их ответственности в перестрахованных рисках. При этом ответственность перестрахователя и перестраховщика по каждому перестрахованному риску может быть установлена в заранее согласованных процентах от страховой суммы. Такой договор называется квотным договором (англ. quota share treaty). Перестрахователь может установить свою ответственность по каждому перестрахованному в договоре риску в определенной сумме, а доля перестраховщика может быть согласована в определенной сумме или определенном проценте от суммы, превышающей ответственность перестрахователя. Такие договоры называются договорами эксцедента сумм (англ. surplus treaty). По пропорциональным перестраховочным договорам перестраховывается каждый риск, определенный условиями договора. Непропорциональные перестраховочные договоры предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков - англ. excess of loss treaty) или высокий согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности - англ. stop loss treaty или excess loss ratio treaty). При непропорциональном перестраховании перестрахователь, независимо от размера застрахованного риска, оплачивает все убытки, не превышающие определенным договором сумму убытка или процент убыточности (англ. loss ratio), а перестраховщик возмещает перестрахователю часть убытка или убыточности, превышающую согласованные в договоре размеры.

-(англ. treaty reinsurance) - вид перестрахования, по которому перестрахователь обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски, перестрахование облигаторное оформляется письменным договором. Договор перестрахования должен содержать определение вида рисков, подлежащих перестрахованию, метод передачи рисков, размер рисков, оставляемых перестрахователем на собственном удержании, лимит ответственности перестраховщика, определение расчетов по премии (взносам) и убыткам, размер комиссии, срок действия договора, правила решения спорных вопросов.

-(англ. facultative reinsurance) - форма перестрахования отдельного риска, при которой перестрахователь может, но не обязан передавать его перестраховщику, который может, но не обязан принимать предложенный риск. При факультативном перестраховании каждая из сторон - перестрахователь и перестраховщик - свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Перестрахование факультативное применяется для перестрахования рисков, превышающих собственное удержание и лимит перестраховочных договоров страховщика-перестрахователя. Оно может быть использовано для перестрахования рисков, нарушающих однородность портфеля страховщика, в частности для перестрахования сложных технических проектов, которые в силу индивидуальности не могут быть включены в договоры перестрахования облигаторного. Перестрахование факультативное используется вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования или завязать новые деловые связи. Перестрахование факультативное позволяет участникам перестрахования обсудить и согласовать все условия перестрахования.

Перестраховочная оферта перестрахователя должна содержать все сведения о предложенном риске, позволяющие перестраховщику сделать вывод о степени его опасности. Перестрахование факультативное не оформляется отдельным письменным договором. Перестрахование считается заключенным, если перестраховщик безоговорочно подписал предложение перестрахователем перестраховочную оферту. Если оферта не подписана перестраховщиком, предложение не считается принятым. Если оферта принята с оговорками и перестрахователь не возразил против оговорок, перестрахование считается принятым с приведенными оговорками. Если перестрахователь не согласился с оговорками перестраховщика, перестрахование признается не состоявшимся.

Перестрахование факультативное, как правило, осуществляется на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам договора страхования. Обычным является пропорциональное факультативное перестрахование. Непропорциональное факультативное перестрахование применяется реже.

Перестрахование факультативное требует затрат времени и административной работы и поэтому обходится дороже. Оно не гарантирует страховщику в момент принятия страхования, что риск будет перестрахован. К факультативному перестрахованию условно относят форму перестраховочного договора (англ. open cover - открытый перестраховочный полис), по которому перестрахователь может по своему усмотрению передавать в перестрахование отдельные риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски. Эта условная форма факультативного перестрахования применяется только при большом доверии к перестрахователю или тогда, когда между сторонами имеются зависимые отношения, например, с дочерней компанией.