Результат поиска по запросу: Паспорт сделки
Паспорт сделки
- базовый документ, основа контроля внешнеторговых сделок, оформляемый экспортером или импортером в уполномоченном банке. Паспорт сделки подписывается ответственным лицом уполномоченного банка и содержит сведения о внешнеторговой сделке, изложенных в унифицированной форме для контроля за выполнением экспортером или импортером порядка движения выручки и платежей в валюте, установленного нормативными актами органов валютного контроля на основе законодательства РФ.
По каждому паспорту сделки уполномоченному банком заводятся: досье - подборка документов, отражающая движение валютной выручки от экспорта товаров или валютных платежей по импорту, и журнал для отдела учета и регистрации входящих и исходящих документов валютного контроля. Уполномоченный банк - агент валютного контроля - выделяет ответственных лиц банка, уполномоченный подписывать паспорта сделки и совершать иные действия по контролю за внешнеторговой сделкой.
Для банка основанием отказа в регистрации и подписании паспорта сделки служит хотя бы одно из следующих условий: несоответствие данных внешнеторгового контракта сведениям, указанным в паспорте сделки; несоответствие предусмотренных внешнеторговым контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов РФ; оформление паспорта сделки с нарушением установленных требований; наличие во внешнеторговом контракте пунктов, предусматривающих зачисление валютной выручки на счета предприятий или лиц, не являющихся экспортерами, или оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся импортерами по данному внешнеторговому контракту; отсутствие во внешнеторговом контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке РФ; предусмотренная во внешнеторговом контракте оплата импортируемых товаров в наличной форме при отсутствии разрешения (лицензии) Банка России на указанные операции; отсутствие во внешнеторговом контракте конкретных сроков поступления товаров на таможенной территории РФ или отгрузки товаров в РФ; отсутствие во внешнеторговом контракте конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных в оплату импортируемых товаров на счет импортера в банке импортера, при не поставке товаров (если предусмотрена оплата товара до его ввоза на территории РФ); отсутствие во внешнеторговом контракте каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта сделки в установленном порядке; представление в банк импортера внешнеторгового контракта, составленного на иностранном языке, которым не владеют ответственные лица банка импортера, при отсутствии его заверенного перевода на русский язык. Зачисление валютной выручки от экспорта товаров на иной (не в уполномоченном банке) счет допускается только при наличии у экспортера разрешения Банка России. По каждому внешнеторговому контракту, заключенному экспортером или импортером, оформляется один паспорт сделки в 2 экземплярах, подписывается одним уполномоченным банком, на транзитный или текущий валютный счет которого по данному внешнеторговому контракту должна поступить от импортера-резидента вся валютная выручка от экспорта товаров или осуществляться расчеты за импортируемые товары по поручению импортера. Одновременно с заполнением и подписанием от его имени паспорта сделки экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк оригинал, копию внешнеторгового контракта либо выписку (если по объему полный текст занимает более 5 страниц) из внешнеторгового контракта, на основании которого и был составлен паспорт сделки. Любой из этих документов, заверенный лицом, имеющим право первой подписи по валютному счету экспортера или импортера, и скрепленный круглой печатью, образец которой находится в банке, приобщается к досье (экспорта или импорта) по данному паспорту сделки. Экспортер и импортер с подписанием паспорта сделки принимают на себя ответственность перед органами и агентами валютного контроля за полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям внешнеторгового контракта, на основании которого был составлен данный паспорт сделки. С этого момента экспортер отвечает за зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по внешнеторговому контракту на транзитный счет экспортера в уполномоченном банке, а импортер - за поступление в Россию товаров в полном объеме и в сроки, не превышающие 180 календарных дней между днем оплаты импортируемых товаров и датой таможенного оформления. При невозможности поставки товаров импортер обязан вернуть в установленные внешнеторговым контрактом сроки, но не более чем 180 календарных дней с даты осуществления платежа, на указанную в паспорте сделки текущий валютный счет импортера сумму предоплаты, ранее переведенной иностранной стороне по внешнеторговому контракту или ее приказу.
Превышение этого срока может быть осуществлено только при наличии лицензии Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала. Под днем оплаты в данном случае подразумевается дата валютирования банковской операции по списанию средств с Ностро счета банка импортера или зачисления средств на Лоро счет иностранного банка или банка - его корреспондента в пользу иностранной стороны по внешнеторговому контракту или ее приказу. Под датой таможенного оформления импортируемого товара понимается дата принятия грузовой таможенной декларации соответствующим органом, осуществляющим оформление данного товара. Банк, подписывая паспорт сделки, принимает данный внешнеторговый контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров или за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые по этому контракту товары. Банк за выполнение функций агента валютного контроля вправе взимать с экспортера или импортера плату - ее размер не должен превышать 0,15% суммы внешнеторгового контракта, на базе которого подписан паспорт сделки. В данную сумму не входят вознаграждение банка импортера за выдачу гарантии валютного контракта и иные платежи по договорным отношениям между банком и импортером, возникающим в связи с выдачей указанных гарантии. Нарушения порядка осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров, позволившие экспортеру скрыть выручку за отгруженные на экспорт товары, влекут за собой наложение на банк штрафа в размере всей сокрытой экспортером выручки, переведенные в рубли по курсу Банка России на дату пересечения товаром таможенных границы РФ.
При повторном нарушении установленного порядка и за невыполнение или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, Государственного таможенного комитета России, а также отказ от предоставления указанным органам запрашиваемой документации по валютным операциям установлена ответственность в виде приостановления Банком России действия внешнеторгового контракта или лишения банка лицензии на проведение валютных операций. Банк импортера, выдавший гарантию валютного контракта, несет солидарную с импортером финансовой ответственность перед государством в лице органов валютного контроля в пределах обязательств, вытекающих из текста гарантии. Для обеспечения своевременности и полноты поставки оплаченных товаров или возврата суммы предоплаты банк импортера может на свое усмотрение и свой риск принять: предоставляется третьей стороной поручительство за возврат импортеру предоплаты; банковскую гарантию исполнения иностранной стороной внешнеторгового контракта своих обязательств по поставке товаров и(или) гарантию возврата платежа; иные способы, позволяющие обеспечить исполнение обязательств, характерные для международной практики. В случае обнаружения банком импортера фактов непредставления импортером в указанные сроки ксерокопий грузовой таможенной декларации, подтверждающих ввоз товара на таможенную территорию РФ, уполномоченное лицо банка импортера приостанавливает операции по средствам импортера, находящимся у него на счетах импортера, на сумму, соответствующую стоимости ввезенной партии товаров. Территориальное учреждение Банка России, получив об этом уведомление банка импортера, принимает решение о наложении на импортера штрафа за каждый день просрочки сверх установленных сроков, но не свыше стоимости ввезенной партии товаров.
По каждому паспорту сделки уполномоченному банком заводятся: досье - подборка документов, отражающая движение валютной выручки от экспорта товаров или валютных платежей по импорту, и журнал для отдела учета и регистрации входящих и исходящих документов валютного контроля. Уполномоченный банк - агент валютного контроля - выделяет ответственных лиц банка, уполномоченный подписывать паспорта сделки и совершать иные действия по контролю за внешнеторговой сделкой.
Для банка основанием отказа в регистрации и подписании паспорта сделки служит хотя бы одно из следующих условий: несоответствие данных внешнеторгового контракта сведениям, указанным в паспорте сделки; несоответствие предусмотренных внешнеторговым контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов РФ; оформление паспорта сделки с нарушением установленных требований; наличие во внешнеторговом контракте пунктов, предусматривающих зачисление валютной выручки на счета предприятий или лиц, не являющихся экспортерами, или оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся импортерами по данному внешнеторговому контракту; отсутствие во внешнеторговом контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке РФ; предусмотренная во внешнеторговом контракте оплата импортируемых товаров в наличной форме при отсутствии разрешения (лицензии) Банка России на указанные операции; отсутствие во внешнеторговом контракте конкретных сроков поступления товаров на таможенной территории РФ или отгрузки товаров в РФ; отсутствие во внешнеторговом контракте конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных в оплату импортируемых товаров на счет импортера в банке импортера, при не поставке товаров (если предусмотрена оплата товара до его ввоза на территории РФ); отсутствие во внешнеторговом контракте каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта сделки в установленном порядке; представление в банк импортера внешнеторгового контракта, составленного на иностранном языке, которым не владеют ответственные лица банка импортера, при отсутствии его заверенного перевода на русский язык. Зачисление валютной выручки от экспорта товаров на иной (не в уполномоченном банке) счет допускается только при наличии у экспортера разрешения Банка России. По каждому внешнеторговому контракту, заключенному экспортером или импортером, оформляется один паспорт сделки в 2 экземплярах, подписывается одним уполномоченным банком, на транзитный или текущий валютный счет которого по данному внешнеторговому контракту должна поступить от импортера-резидента вся валютная выручка от экспорта товаров или осуществляться расчеты за импортируемые товары по поручению импортера. Одновременно с заполнением и подписанием от его имени паспорта сделки экспортер или импортер представляет в уполномоченный банк оригинал, копию внешнеторгового контракта либо выписку (если по объему полный текст занимает более 5 страниц) из внешнеторгового контракта, на основании которого и был составлен паспорт сделки. Любой из этих документов, заверенный лицом, имеющим право первой подписи по валютному счету экспортера или импортера, и скрепленный круглой печатью, образец которой находится в банке, приобщается к досье (экспорта или импорта) по данному паспорту сделки. Экспортер и импортер с подписанием паспорта сделки принимают на себя ответственность перед органами и агентами валютного контроля за полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям внешнеторгового контракта, на основании которого был составлен данный паспорт сделки. С этого момента экспортер отвечает за зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по внешнеторговому контракту на транзитный счет экспортера в уполномоченном банке, а импортер - за поступление в Россию товаров в полном объеме и в сроки, не превышающие 180 календарных дней между днем оплаты импортируемых товаров и датой таможенного оформления. При невозможности поставки товаров импортер обязан вернуть в установленные внешнеторговым контрактом сроки, но не более чем 180 календарных дней с даты осуществления платежа, на указанную в паспорте сделки текущий валютный счет импортера сумму предоплаты, ранее переведенной иностранной стороне по внешнеторговому контракту или ее приказу.
Превышение этого срока может быть осуществлено только при наличии лицензии Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала. Под днем оплаты в данном случае подразумевается дата валютирования банковской операции по списанию средств с Ностро счета банка импортера или зачисления средств на Лоро счет иностранного банка или банка - его корреспондента в пользу иностранной стороны по внешнеторговому контракту или ее приказу. Под датой таможенного оформления импортируемого товара понимается дата принятия грузовой таможенной декларации соответствующим органом, осуществляющим оформление данного товара. Банк, подписывая паспорт сделки, принимает данный внешнеторговый контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров или за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые по этому контракту товары. Банк за выполнение функций агента валютного контроля вправе взимать с экспортера или импортера плату - ее размер не должен превышать 0,15% суммы внешнеторгового контракта, на базе которого подписан паспорт сделки. В данную сумму не входят вознаграждение банка импортера за выдачу гарантии валютного контракта и иные платежи по договорным отношениям между банком и импортером, возникающим в связи с выдачей указанных гарантии. Нарушения порядка осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров, позволившие экспортеру скрыть выручку за отгруженные на экспорт товары, влекут за собой наложение на банк штрафа в размере всей сокрытой экспортером выручки, переведенные в рубли по курсу Банка России на дату пересечения товаром таможенных границы РФ.
При повторном нарушении установленного порядка и за невыполнение или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, Государственного таможенного комитета России, а также отказ от предоставления указанным органам запрашиваемой документации по валютным операциям установлена ответственность в виде приостановления Банком России действия внешнеторгового контракта или лишения банка лицензии на проведение валютных операций. Банк импортера, выдавший гарантию валютного контракта, несет солидарную с импортером финансовой ответственность перед государством в лице органов валютного контроля в пределах обязательств, вытекающих из текста гарантии. Для обеспечения своевременности и полноты поставки оплаченных товаров или возврата суммы предоплаты банк импортера может на свое усмотрение и свой риск принять: предоставляется третьей стороной поручительство за возврат импортеру предоплаты; банковскую гарантию исполнения иностранной стороной внешнеторгового контракта своих обязательств по поставке товаров и(или) гарантию возврата платежа; иные способы, позволяющие обеспечить исполнение обязательств, характерные для международной практики. В случае обнаружения банком импортера фактов непредставления импортером в указанные сроки ксерокопий грузовой таможенной декларации, подтверждающих ввоз товара на таможенную территорию РФ, уполномоченное лицо банка импортера приостанавливает операции по средствам импортера, находящимся у него на счетах импортера, на сумму, соответствующую стоимости ввезенной партии товаров. Территориальное учреждение Банка России, получив об этом уведомление банка импортера, принимает решение о наложении на импортера штрафа за каждый день просрочки сверх установленных сроков, но не свыше стоимости ввезенной партии товаров.