Финансово-кредитный словарь

(англ. cash balance ) - сумма остатков наличных денег в кассах предприятий, организаций и учреждений. Размер лимита остатка наличных денег в кассе устанавли­вается учр-ниями банков ежегодно всем пр-тиям, осу­ществляющим наличноденежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности. Л.к. определяется исходя из объемов наличноденежного оборота пр-тий с учетом особенно­стей режима их деятельности, порядка и сроков сдачи наличных ден. средств в учр-ния банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Л.к. может пересматриваться в течение года в установл. порядке по обоснов. просьбе пр-тия в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др., а также в соответствии с договором бан­ ковского счета. Лимитирование кассовых остатков способствует выполнению пр-тиями их платежных обяза­тельств, препятствует скоплению излишних наличных денег в их кассах (что может привести к увеличению ден. массы в обращении, замедлению ее оборота). (См. также Регулирование наличного денежного обращения.)