Результат поиска по запросу: Касса
Инкассация
С помощью И. технически обеспечивается обратный приток в банки выпущенных в обращение денежных средств, что имеет важное значение для поддержания непрерывности кругооборота наличных денег.
В соответствии с Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» все пр-тия, учр-ния и орг-ции независимо от организационно-правовой формы обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные ден. средства для последующего зачисления на их счета (непосредственно в кассы банков через предприятия Госкомсвязи России для перевода на соответств. счета в банках, с помощью услуг инкассаторской службы учреждений банков или специализир. инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России).
Доставка наличных денег и др. ценностей инкассаторами осуществляется в специальных инкассаторских сумках, к-рые должны плотно закрываться и опломбироваться, передающихся вместе с препроводительной ведомостью.
При приеме сумок инкассаторы проверяют целостность упаковки, четкость оттисков пломбиров и расписываются в препроводительной ведомости. При сдаче проинкассированной выручки в вечернюю кассу или банк кассир также проверяет целостность сумок, соответствие оттисков пломбиров имеющимся образцам и соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в накладных.
При доставке наличности в сумке, имеющей повреждения, пересчет наличности осуществляется кассиром в присутствии инкассатора. Если повреждений нет, то пересчет доставленной наличности производится позже, а результат сверяется с суммой, указ. в экземпляре препроводительной ведомости, вкладываемом вместе с деньгами в инкассаторскую сумку.
Прием наличных денег и ценностей учреждениями банков от обслуживаемых предприятий и организаций относится к кассовым банковским операциям и осуществляется в порядке, установленном положениями по эмиссионно-кассовой работе и ведении кассовых операций в кредитных орг-циях на территории Российской Федерации (см. Кассовые операции банка).
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассы банков. В кассах предприятий наличные деньги могут храниться лишь в пределах установленных лимитов.
И., как один из способов организации налично-денеж-ного обращения, широко применяется в странах, где основная масса денежных расчетов осуществляется с помощью наличных денег.
С развитием электронных банковских технологий и внедрением системы электронных расчетов сфера применения наличных денег сужается, а значит, масштабы их инкассации также уменьшаются.
Касса
(англ. cash - desk ) - изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.
Руководитель пр-тия обязан оборудовать К. надлежащим образом и обеспечить сохранность денег в помещении К., а также при доставке их из учр-ния банка и сдаче в банк. Если по вине руководителя пр-тия не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность ден. средств при их хранении и транспортировке, он несет за это ответственность в установл. законодательством порядке.
Помещение К. должно быть изолировано, а двери в нее во время совершения операций заперты с внутренней стороны. Строго воспрещается доступ в помещение К. лиц, не имеющих отношения к ее работе. Наличные деньги, разные ценности и документы подлежат хранению в К. пр-тий в сейфах или металлич. шкафах, в отд. случаях - в комбинированных и обычных металлич. шкафах, к-рые по окончании работы К. закрываются ключом и опечатываются печатью кассира. Ключи от сейфов и металлич. шкафов и печати хранятся у кассиров, к-рым запрещается оставлять их в неустановл. местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках хранятся у руководителей пр-тий. Руководитель пр-тия выдает кассиру расписку о принятии на хранение дубликатов ключей от сейфов и металлич. шкафов. Обо всех случаях утраты ключей и их дубликатов руководители пр-тий сообщают в органы внутр. дел и принимают меры к немедл. замене замков сейфов и металлич. шкафов. Хранение в К. наличных денег и ценностей, не принадлежащих пр-тиям, запрещается. Перед открытием помещения К., сейфов и металлич. шкафов кассир обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации. Если кассир обнаружил повреждение или снятие печати, поломку замков, дверей или решеток, он должен немедленно доложить об этом руководителю пр-тия, к-рый, в свою очередь, должен сообщить о происшествии в органы внутр. дел и принять меры к охране К. до прибытия их сотрудников. В этом случае руководитель, гл. бухгалтер или лица, их заменяющие, а также кассир пр-тия после получения разрешения органов внутр. дел производят проверку наличия ден. средств и др. ценностей, хранящихся в К.
Проверка должна быть произведена до начала кассовых операций. По результатам проверки составляется акт в 4 экз., к-рый подписывается всеми участвующими в проверке лицами (1 -й экз. акта передается в органы внутр. дел, 2-й - отсылается в страховую компанию, 3-й - в вышестоящую орг-цию (в случае ее наличия), четвертый - остается у пр-тия).
На каждом пр-тии проводят внезапную инвентаризацию К. Порядок и сроки ее проведения определяются руководителями пр-тий, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно в соответствии с Федер. законом РФ «О бухгалтерском учете» (1995) и порядком, установл. Минфином России. Инвентаризация наличных ден. средств проводится комиссией, назначаемой приказом (распоряжением) руководителя пр-тия. Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои К. за счет своевременного и полного сбора ден. выручки контролируют соблюдение пр-тиями порядка ведения кассовых операций и работы с ден. наличностью.
Операционная касса
Операционная касса выполняет операции по приему, выдаче и хранению наличных денег. Возглавляется главным (старшим) кассиром, который несет материальную ответственность за работу кассы. Солидарную ответственность за организацию кассовой работы несут руководитель банка и главный бухгалтер. В зависимости от характера и объема кассовых операций могут быть организованы приходная и расходная кассы, которые осуществляют соответственно прием и выдачу денег в течение операционного дня. Если объем указанных операций незначителен, организуется одна касса - приходно-расходная. Для обеспечения своевременного пересчёта, формирования и упаковки наличных денег, доставляемых в сумках инкассаторами, организуется касса пересчета. Для удобства обслуживания клиентуры банки могут открывать также вечерние кассы, осуществляющие прием наличности по завершении операционного дня. В установленные сроки, а также при смене материально ответственных лиц проводится ревизия денежной наличности операционной кассы.