Излишки кассовой наличности

- превышение денежных средств в кассе предприятия над установленным лимитом.

Лимит остатка денег в кассе (см. Лимит кассовый) устанавливается обслуживающим банком всем пр-тиям, независимо от организационно-правовых форм и сферы их деятельности (включая бюджетную), осуществляющим налично-дек. расчеты в соотв. с установл. порядком ведения кассовых операций.

Превышение установл. лимита в кассе допускается лишь в течение 3 рабочих дней (включая день получения денег в банке) в период выплаты заработной платы работникам пр-тия, пособий по врем, нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий (в районах Крайнего Севера - 5 дней).

За накопление денег в кассе пр-тия сверх лимита применяются санкции - штраф в трехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности (см. Санкции финансовые).

При этом под сверхлимитной кассовой наличностью понимается ср. величина, рассчит. исходя из суммы и кол-ва дней превышения лимита остатка денег в кассе.

Коммерч. банки обязаны систематически проверять соблюдение установл. лимитов.